业务1、提供派遣服务，开具发票
4月1日，向***公司提供劳务派遣服务共1月，应收取款项42400.00元，其中应支付给员工工资、福利和为其办理社会保险的费用共36597.92元，已给对方开具增值税普通发票，款项未收。
会计分录
借：应收账款-北***公司 42400.00
贷：主营业务收入-劳务费 40380.95
应交税费-应交增值税 2019.05
记账凭证：
业务2、提取备用金
4月2日，开具现金支票一张用于提取备用金8000.00元。
会计分录
借：库存现金 8000.00
贷：银行存款-中国工商银行 8000.00
记账凭证：
业务3、支付广告费
4月3日，支付给***公司广告费共5000.00元，以银行转账支付。
会计分录
借：销售费用-广告费 5000.00
贷：银行存款-中国工商银行 5000.00
记账凭证：
业务4、行政部报销招聘费
4月5日，行政部人员报销58招聘会员费用750.00元，以现金支付。
会计分录
借：管理费用-办公费 750.00
贷：库存现金 750.00
记账凭证：
业务5、向***公司提供劳务
4月6日，向***公司提供输送劳务，为其派遣员工10人，收费金额共54500.00元，其中应支付给员工工资、福利和为其办理社会保险的费用共41000.00元，已向对方开具增值税发票并通过银行转账收取款项。
会计分录
借：银行存款-中国工商银行 54500.00
贷：主营业务收入-劳务费 51904.76
应交税费-应交增值税 2595.24
记账凭证：
业务6、购进办公用品
4月7日，从***购买办公用品一批，共446.33元，以现金支付。
会计分录
借：管理费用-办公费 446.33
贷：库存现金 446.33
记账凭证：
业务7、收到***公司的欠款
4月8日，银行收到上月***公司的欠款30000.00元。
会计分录
借：银行存款-中国工商银行 30000.00
贷：应收账款-***有限公司 30000.00
记账凭证：
业务8、提供信息咨询服务
4月8日，为***提供人力资源信息咨询服务，开具45100.00的增值税普通发票，款项未收。
会计分录
借：应收账款-*** 45100.00
贷：主营业务收入-咨询服务费 43786.41
应交税费-应交增值税 1313.59
记账凭证：
业务9、支付办公楼租赁费
4月9日，一次性支付三个月的办公楼租金共16500.00元。银行转账支付。
会计分录
借：预付账款-租赁费 16500.00
贷：银行存款-中国工商银行 16500.00
记账凭证：
业务10、预收北京风雅纸制品服务费
4月10日，通过银行转账预收***公司服务费27500.00元。
会计分录
借：银行存款-中国工商银行 27500.00
贷：合同负债-***公司 27500.00
记账凭证：
业务11、报销招待餐费
4月12日，业务员赵丽报销接待考察公司餐费，合计金额966.00元，出纳现金付讫。
会计分录
借：销售费用-招待费 966.00
贷：库存现金 966.00
记账凭证：
业务12、购买员工福利品
4月12日，为员工购买端午节福利品，共计3300.00元，通过网上银行转账支付。
会计分录
借：管理费用-福利费 3300.00
贷：应付职工薪酬 3300.00
借：应付职工薪酬-福利费 3300.00
贷：银行存款-工商银行 3300.00
记账凭证：
业务13、办理宽带业务
4月13日，新增电信宽带一条，发生费用460.00元，出纳现金付讫。
会计分录
借：管理费用-办公费 460.00
贷：库存现金 460.00
记账凭证：
业务14、员工张杰预借差旅费
4月14日，公司派员工张杰去杭州出差实地考察公司的合作方，张杰从财务部借支2000.00元现金。
会计分录
借：其他应收账款-张杰 2000.00
贷：库存现金 2000.00
记账凭证：
15、代扣代缴个人所得税
16、发放上月工资
17、为北京如通公司提供代理招聘会
18、缴纳社保费
22、向北京汇丰物业公司提供劳务派遣服务
23、支付电脑维修费
24、支付***公司上月欠款
25、向***提供会议服务
29、计提本月固定资产折旧费
30、摊销本月房屋租赁费
35、计提本月附加税
36、结转本月损益
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