财务部门规章制度范本

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

二、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。

三、采购管理制度

1、采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑“质量、价格”的竞争，择优选取。

2、一般日常办公用品及其它消耗用品由财务部和行政后勤人员负责采购。

3、急用、小金额采购可以先行购买，购回物品凭借供应商开具的发票到财务部报销。

4、采购前，相关负责人依照所购物件的品名、规格、数量、需求日期及注意事项书面或者口头向财务部申请采购。紧急采购时，要注明需求日期，以便及时处理。

5、采购经办人应本着质优价廉的基本原则，经过多方询价、议价、比价后进行采购，做好每次的采购记录及对帐工作。

四、会计凭证和档案保管

1、公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。

2、会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

3、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

4、会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。  

五、印章保管和使用制度

1、本办法所指印章，指公司公章、财务专用章、业务章、合同章、私章、发票专用章。

2、业务章由部门领导授权的业务人员专人保管和使用，按照业务流程进行业务用印（盖章）。用印使用要留好记录和使用凭证。

3、印章的启用和领用要进行登记备案，使用范围要按照启用领用备案登记的允许的范围使用。使用范围的更改要通过部门领导审批和登记后方能使用，超范围的使用无效。

4、用印单据上签名和日期要完整，用印要端正、清晰，印章的下部边缘压盖日期，并尽量使年月日露出。印泥要经常保持清洁，以确保盖印质量。

5、印章保管和使用人员要有高度的责任心，认真管好用好印章。各种印章使用结束后，应及时收纳，以确保安全。

六、财务部门各岗位职责  

（一）财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

5、按期与银行对帐，按要求编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

6、负责绩效工资的计算。

（二）财务部出纳员岗位职责

1、严格遵守并执行公司财务管理制度。

2、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

3、现金业务要严格按照财务制度度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

4、现金要按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

5、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

6、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经总经理批准后签发，不得随意办理汇款。

7、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

8、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

9、负责绩效工资的计算。

10、对违反财务制度的行为要拒绝受理并及时向总经理汇报。

11、按期与银行对帐，按要求编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

12、与购入货记账、对账、结算。

13、与购货方对账、结算。

14、复核发票与与购货是否相符。

（三）财务部综合会计岗位职责

1、每日根据出纳人员、开票人员转来的核算资料，进行会计核算，做到及时准确。要求衔接人员提供准确、完整吉事多核算资料准确，并由提供人员对资料的真实性、准确性负责，建议。  

2、按月做好银行的对账工作，公司内部及公司外部往来人员，需要对账的，协助对账工作。

3、按月根据银行转来的资料，适度的编制银行业务报表。

4、按月进行增值税进项税发票管理、认证工作。

5、按月及时准确地制作会计凭证、审核凭证、登记帐表，编制相关会计报表。

6、按月审核、核对记账凭证，装订会计凭证、报表等。

7、按规定及时准确地办理国、地税的纳税申报工作。

8、及时向统计局报送统计报表。

9、开具货物运输发票，按月抄报增值税。  

10按规定及时办理执照、贷款卡、代码证、社保登记证的年度检验报告工作。办理公司新增员工社保卡，和每月公司的社保事项。

11、接收税务机关发送的各类涉税信息，进行分析处理，重大涉税问题报公司领导处理。

12、接收各级政府、工商部门、商会、个协等发送的各类信息，进行处理，或者交相关人员处理，重大问题报公司领导处理。

（四）财务人员发票管理制度

1、发票领购、保管：领购发票时，必须由发票专管员向税务机关办理发票领购。 增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务部保险柜。

2、按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。开发票时根据“销售出库单”以及业务人员提供的开票信息开具发票。

3、统计、打印、呈交、登记、保管各类文件资料。

4、公司内部及公司对外的资料报送工作。报银行资料，提前一个半月根据“申报信贷业务资料明细”准备下个月到期资料以及联系其他联保单位准备资料并签字盖章。

5、库存商品明细成本，根据上个月开的开票，列出每种型号成本。

（五）收银人员管理制度  

1、认真清点公司每笔单据的现金、作好记录，并将前一天所收现金在第二天早上合计交财务经理。

2、为顾客提供良好的售后服务，热情回答顾客咨询，处理好客户的三包问题。

3、提高警惕，注意防盗，确保金库和现金的安全。

4、公司财产（收银机、验钞机、收银台、电脑等）的保养。

5、负责收银区前台的清洁卫生。

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